Deschizi magazinul pe Etsy într-o după-amiază. Încarci zece produse, plătești câțiva cenți taxă de listare și, peste o săptămână, vine prima comandă. Totul pare simplu până la primul decont: suma care intră în cont e vizibil mai mică decât prețul pe care l-a plătit clientul, iar undeva, într-o factură lunară pe care nimeni nu o deschide, Etsy îți reține și o taxă pe care nu ai cerut-o.
Etsy e una dintre cele mai prietenoase platforme pentru un început de drum. Din punct de vedere fiscal însă, te pune de la prima vânzare într-o categorie în care mulți antreprenori nu se așteaptă să ajungă: cea a firmelor care fac operațiuni intracomunitare. Nu e complicat, dar trebuie făcut înainte, nu după.
Pe scurt, de la contabil
Etsy îți oprește în jur de 10–12% din fiecare vânzare, iar peste un anumit prag de vânzări te înscrie automat într-un program de publicitate din care nu poți ieși.
Comisioanele îți sunt facturate din Irlanda. Asta înseamnă că, indiferent dacă ești sau nu plătitor de TVA în România, ai nevoie de un cod special de TVA înainte de prima factură de comision.
Dacă nu îl ai, nu scapi de TVA — îl plătești pe cel irlandez, mai mare, și nu îl recuperezi niciodată.
Cât ia Etsy, de fapt, din fiecare vânzare
Comisionul despre care se vorbește cel mai des este cel de tranzacție, dar el nu e singurul. Pe o vânzare obișnuită se adună trei taxe, iar peste ele pot veni și altele.
| Taxa | Cât e | Când apare |
|---|---|---|
| Taxa de listare | 0,20 USD | La publicare și din nou la fiecare bucată vândută, pentru reînnoirea anunțului |
| Comisionul de tranzacție | 6,5% | Pe tot ce plătește cumpărătorul, inclusiv transportul și ambalajul cadou |
| Procesarea plății | un procent plus o sumă fixă | La fiecare încasare prin Etsy Payments. Rata diferă de la o țară la alta, așa că verific-o în Shop Manager |
| Offsite Ads | 12–15% | Doar pe vânzările venite din reclamele Etsy de pe alte site-uri |
| Conversia valutară | un procent din sumă | Când moneda anunțului diferă de moneda în care ești plătit |
Pe o comandă de 30 de dolari cu 5 dolari transport, comisionul de tranzacție singur înseamnă 2,28 dolari, pentru că se aplică pe toți cei 35. Adunând taxa de listare și procesarea, ajungi tipic undeva la 10–12% din valoarea comenzii. Nu e mult față de alte platforme, dar e suficient cât să transforme o marjă de 15% într-una de 4% dacă nu ai calculat-o la stabilirea prețului.
Offsite Ads merită o atenție separată. Sub un anumit nivel de vânzări poți alege dacă participi. După ce depășești pragul de 10.000 de dolari în ultimele douăsprezece luni, înscrierea devine automată și nu te mai poți retrage. Comisionul se aplică doar pe vânzările atribuite acelor reclame, dar acolo unde se aplică e semnificativ, așa că apare exact în momentul în care magazinul începe să meargă bine.
Capcană din practică
Venitul tău impozabil este prețul plătit de cumpărător, nu suma netă care ajunge în cont după ce Etsy și-a oprit comisioanele. Comisioanele sunt o cheltuială separată, pe care o înregistrezi ca atare. Am văzut destule evidențe în care se declara doar netul din decont — rezultatul e un venit subevaluat, o cheltuială nedeclarată și o diferență care se vede imediat la un control, pentru că rapoartele Etsy arată exact suma brută.
PFA sau SRL, dacă vinzi pe Etsy
Prima întrebare pe care merită să ți-o pui nu e „ce se plătește mai puțin", ci „lucrez cu marfă sau cu servicii". Dacă vinzi obiecte fizice, cumperi materiale, ții stoc și trimiți colete, ai nevoie de o structură care poate deduce corect cheltuielile și poate ține evidența stocului. Un SRL face asta natural. PFA-ul rămâne o variantă bună pentru cine vinde exclusiv produse digitale, fără stoc și fără marfă cumpărată pentru revânzare.
A doua întrebare e ce cod CAEN îți trebuie, și aici depinde de ce anume produci: e diferență între a fabrica tu obiectele și a le revinde. Ai lista completă în nomenclatorul CAEN Rev. 3, cu explicații pe fiecare grupă.
Ca să vezi cifrele pe situația ta, nu pe un exemplu general, folosește comparatorul PFA, microîntreprindere și impozit pe profit. Dacă te-ai hotărât deja pe SRL, calculatorul pentru microîntreprinderi îți arată ce rămâne efectiv la finalul anului.
Partea pe care nu o vede aproape nimeni: TVA-ul pe comisioane
Etsy facturează comisioanele către vânzătorii din Uniunea Europeană prin societatea sa irlandeză. Pentru tine, ca vânzător român, asta înseamnă că primești lunar o factură de servicii de la o firmă din alt stat membru. E o achiziție intracomunitară de servicii, indiferent cât de mică e suma.
Aici apare confuzia. Mulți antreprenori la început de drum sunt convinși că, dacă nu sunt plătitori de TVA, subiectul nu îi privește. Îi privește, și obligația nu are prag: apare de la prima factură de comision, chiar dacă e de doi euro.
Ce ai de făcut este să ceri un cod special de TVA, prin Declarația 700, înainte de prima operațiune. Codul special nu te transformă în plătitor de TVA. Continui să emiți facturi fără TVA către clienții tăi, nu deduci TVA de la achiziții și nu depui decont lunar. Îl folosești exclusiv pentru relația cu partenerii din Uniunea Europeană. Dacă vrei diferența explicată pe larg, am scris despre TVA clasic și TVA intracomunitar, cu toate obligațiile fiecărui regim.
Capcană din practică
Dacă nu introduci un cod de TVA în contul tău de vânzător, Etsy este obligat să te trateze ca pe un consumator obișnuit și îți adaugă TVA irlandez peste comisioane. Dacă îl introduci, aplică taxare inversă și nu îți mai facturează nicio taxă.
Concluzia e contraintuitivă, dar e simplă: nu ai de ales între a plăti TVA și a nu plăti. Ai de ales între a plăti TVA irlandez, la o cotă mai mare, pe care nu îl vei recupera niciodată de nicăieri, și a plăti TVA în România, la cota de aici, în legalitate. A doua variantă e și mai ieftină, și corectă.
Ce depui și până când
Odată ce ai codul special, apar două declarații lunare, dar numai în lunile în care ai avut operațiuni. Dacă într-o lună nu ai avut nicio factură de comision, nu depui nimic.
| Declarația | La ce folosește | Termen |
|---|---|---|
| D700 | Obținerea codului special de TVA | Înainte de prima operațiune intracomunitară |
| D301 | Decontul special prin care declari și plătești efectiv TVA-ul pe comisioane | 25 ale lunii următoare |
| D390 | Declarația recapitulativă, cu achiziția de servicii raportată în sistemul VIES | 25 ale lunii următoare |
TVA-ul se calculează în lei, la cursul Băncii Naționale din data facturii emise de Etsy, iar pentru un neplătitor de TVA el este un cost real: îl plătești și nu îl deduci. Îl treci pe cheltuială, împreună cu comisionul.
Nedepunerea declarațiilor recapitulative se sancționează cu amendă, iar ANAF vede aceste operațiuni chiar dacă tu nu le declari — partenerul din Irlanda le raportează la rândul lui în sistemul european. E, practic, singurul tip de obligație pe care nu ai cum să o ratezi discret.
Plafonul de TVA și momentul în care se schimbă tot
Plafonul de scutire de TVA este de 395.000 de lei, valoare în vigoare de la 1 septembrie 2025. Verifică reglementarea în vigoare la momentul la care citești, pentru că e o cifră care s-a modificat de mai multe ori în ultimii ani.
Când îl depășești, devii plătitor de TVA în regim normal, iar situația se schimbă în bine pe partea de comisioane: TVA-ul pe care îl datorezi prin taxare inversă devine deductibil în același timp în care îl colectezi, deci nu te mai costă nimic. În schimb, apar obligațiile de colectare pe vânzările tale, iar acolo intervine o discuție separată despre unde se consideră livrarea și ce cotă se aplică, în funcție de unde sunt cumpărătorii tăi.
Pragul de 10.000 de euro, când vinzi în alte țări din Uniune
Aici e a doua zonă în care Etsy te scoate din tiparul unui magazin obișnuit. Coletele tale ajung la persoane fizice din Germania, Franța, Olanda, iar asta înseamnă vânzări intracomunitare de bunuri la distanță. Regula europeană spune că, până la un anumit nivel, aplici regulile din țara ta. Peste el, TVA-ul se datorează în țara cumpărătorului.
Pragul este de 10.000 de euro pe an, echivalent 46.337 de lei la cursul fix folosit pentru acest calcul. Două lucruri esențiale despre el, care se înțeleg greșit cel mai des:
Este cumulat pe toate statele membre, nu pe fiecare țară în parte. Nu ai 10.000 de euro în Germania și încă 10.000 în Franța, ci 10.000 în total. Și include, pe lângă bunuri, și serviciile electronice vândute către persoane fizice din Uniune.
Este complet separat de plafonul de 395.000 de lei. Sunt două plafoane diferite, care măsoară lucruri diferite și care se ating în momente diferite. Un magazin Etsy care merge bine îl atinge pe cel de 10.000 de euro cu mult înainte să se apropie de celălalt.
Sub prag, ca neplătitor de TVA, facturezi ca la o vânzare internă, fără TVA, și nu ai nimic de declarat în plus. Peste prag, locul livrării se mută în statul cumpărătorului și datorezi TVA acolo, la cota din țara respectivă.
Capcană din practică
Soluția clasică pentru TVA-ul datorat în alte state este ghișeul unic, OSS: te înregistrezi o singură dată, depui o singură declarație trimestrială în România și faci o singură plată, pe care statul român o distribuie mai departe. Foarte comod.
Numai că, dacă ești neplătitor de TVA, nu te poți înscrie direct în OSS, pentru că înscrierea cere un cod național de TVA, iar codul special de la articolul 317 nu ține locul acestuia. Mulți descoperă asta exact în momentul în care au nevoie de soluție, adică după ce au depășit deja pragul.
Rămân, practic, trei variante. Te înregistrezi ca plătitor de TVA în România și apoi folosești OSS. Te înregistrezi în fiecare stat în care datorezi TVA, ceea ce e realist doar dacă vinzi într-o singură țară. Sau folosești regimul special pentru întreprinderi mici la nivel transfrontalier, prin care poți rămâne scutit de TVA și în alte state membre, cât timp cifra ta de afaceri la nivelul Uniunii se menține sub 100.000 de euro.
A treia variantă e cea mai puțin cunoscută și, pentru un magazin mic care vinde în câteva țări, de multe ori cea mai bună. Nu e automată — se cere, se monitorizează și încetează imediat ce depășești pragul european. Dar merită cunoscută înainte de a te înregistra ca plătitor de TVA doar ca să poți intra în OSS.
Dacă vinzi produse digitale
La descărcabile — șabloane, ilustrații, planșe de colorat, fonturi — regula e diferită. Etsy calculează și colectează singur TVA-ul de la cumpărător, în funcție de țara în care se află acesta, și îl virează mai departe autorităților din statul respectiv. Tu nu ai de gestionat acest TVA, dar ai de reținut că suma pe care o vezi în raport include și acea taxă, care nu îți aparține.
Obligația legată de comisioane rămâne însă neschimbată. Codul special îți trebuie oricum, pentru că facturile de comision vin din Irlanda indiferent ce vinzi.
Cât despre vânzările către cumpărători din afara Uniunii Europene — iar pe Etsy piața americană e mare — acelea nu intră în pragul de 10.000 de euro și nu se declară prin OSS. Sunt exporturi, cu regulile lor, iar taxele locale de la destinație sunt colectate de platformă acolo unde legea o cere.
Ordinea corectă a pașilor
Dacă ar fi să reduc tot articolul la o listă de făcut, ar arăta așa. Alegi forma juridică în funcție de tipul de activitate, nu în funcție de ce e mai ieftin de înființat. Îți iei codurile CAEN potrivite pentru ce produci sau revinzi. Ceri codul special de TVA prin Declarația 700 înainte de a deschide magazinul, nu după prima vânzare. Introduci codul în contul de vânzător Etsy, în secțiunea de setări fiscale. Îți urmărești lunar totalul vânzărilor către persoane fizice din Uniunea Europeană, ca să știi din timp când te apropii de pragul de 10.000 de euro. Îți construiești prețul plecând de la comisionul total, nu doar de la cel de 6,5%. Și îți descarci lunar rapoartele Etsy, pentru că ele, nu extrasul de cont, sunt documentul din care se face evidența.
Niciunul dintre pașii ăștia nu e greu. Toți sunt însă mai ieftini făcuți la început decât reparați după un an de activitate, când corectarea înseamnă declarații rectificative, dobânzi și un contabil care își petrece două zile reconstituind ce s-a întâmplat.
Întrebări frecvente
Trebuie să îmi fac firmă ca să vând pe Etsy?
Dacă vinzi ocazional obiecte personale, nu. Din momentul în care produci sau cumperi în mod repetat cu scopul de a vinde, activitatea devine una economică și are nevoie de o formă de organizare înregistrată. Criteriul nu este suma încasată, ci caracterul repetat și intenția de a obține venit.
Am nevoie de cod special de TVA chiar dacă vând foarte puțin?
Da. Obligația nu are prag valoric și apare de la prima factură de comision primită de la Etsy. Nu contează dacă ai vândut de zece euro sau de zece mii.
Codul special mă obligă să pun TVA pe produsele mele?
Nu. Codul special și înregistrarea normală în scopuri de TVA sunt două lucruri diferite. Cu cod special continui să vinzi fără TVA, nu deduci TVA la achiziții și nu depui decont lunar. Îl folosești doar pentru operațiunile cu parteneri din Uniunea Europeană.
Ce declar ca venit: prețul plătit de cumpărător sau ce primesc în cont?
Prețul plătit de cumpărător. Comisioanele reținute de Etsy sunt cheltuieli, pe care le înregistrezi separat pe baza facturilor lunare. Suma din cont este doar rezultatul celor două, nu o bază de impozitare.
Trebuie să mă înscriu în OSS dacă vând în toată Europa?
Doar dacă depășești pragul de 10.000 de euro pe an, calculat cumulat pentru toate statele membre. Sub el, facturezi ca la o vânzare internă. Peste el, datorezi TVA în țara cumpărătorului, iar OSS e una dintre soluții — dar ca neplătitor de TVA nu te poți înscrie direct, pentru că înscrierea cere un cod național de TVA. Sunt și alte variante, inclusiv regimul special pentru întreprinderi mici la nivel transfrontalier.
Ce se întâmplă dacă am vândut deja câteva luni fără cod special?
Se poate repara. Ceri codul, depui declarațiile pentru perioadele trecute și achiți TVA-ul aferent, plus accesoriile. Cu cât o faci mai repede și din proprie inițiativă, cu atât costul e mai mic. Nu e o situație rară și nu e o catastrofă, dar nu se rezolvă de la sine.
Pot ieși din programul Offsite Ads?
Doar sub pragul de 10.000 de dolari vânzări în ultimele douăsprezece luni. Peste acest nivel, participarea devine obligatorie, iar comisionul se aplică pe vânzările venite din acele reclame. E un cost pe care merită să îl incluzi în preț din timp, tocmai pentru că apare exact când magazinul crește.
Dacă ai deja magazin deschis și nu ești sigur ce ai bifat și ce nu, cel mai simplu e să te uiți la trei lucruri: dacă ai cod special de TVA, dacă l-ai introdus în setările contului Etsy și dacă declarațiile lunare au fost depuse în lunile cu comisioane. Astea trei acoperă majoritatea situațiilor care se corectează scump mai târziu.