Calculator Impozit pe Profit
Scrie veniturile și cheltuielile ✎ — vezi pe loc taxele și banii rămași.
Include tot, inclusiv salariile și taxele salariale.
Vezi detalierea calculului
Plafonul CASS pe trepte
Opțiuni avansate
Chirii, dobânzi, alte surse — valoare anuală. Se adună la dividendul net pentru verificarea plafonului CASS.
Cum se calculează · termene și declarații
Cum se calculează: impozit pe profit 16% pe profitul brut (venituri − cheltuieli deductibile), apoi impozit pe dividende 16% pe ce distribui ca asociat și CASS 10% dacă dividendul net depășește 6/12/24 salarii minime (salariu de referință fix 4.050 lei pentru tot 2026). Bază legală: Legea 227/2015, Legea 141/2025 și OUG 89/2025.
Când plătești: impozitul pe profit — trimestrial, prin firmă (D100). Impozitul pe dividende — reținut de firmă la distribuire (D100). CASS nu se reține de firmă: din contul firmei pleacă dividendul net, iar CASS-ul îl plătești tu, ca persoană fizică, prin Declarația unică (D212), până la 25 mai 2027.
Atenție: acesta e regimul de impozit pe profit. Dacă firma e microîntreprindere, impozitul pe firmă e 1% pe venituri (cotă unică din 2026, plafon 100.000 €), nu 16% pe profit. Rezultatele sunt orientative — pentru situația ta exactă verifică reglementarea în vigoare sau cere o consultație.
Impozitul pe profit e regimul „standard" al unui SRL: plătești un procent din profit, adică din diferența dintre ce încasezi și cheltuielile deductibile. E opusul microîntreprinderii, unde plătești pe toată cifra de afaceri, indiferent de cheltuieli. Calculatorul de mai sus îți arată rapid cât plătești la stat și cât îți rămâne dacă scoți banii ca dividende, iar mai jos îți explic pe înțeles cum se ajunge la acele cifre în 2026.
Cât este impozitul pe profit în 2026
Cota este de 16%, aplicată pe profitul impozabil. Formula, la bază, e simplă:
Impozit pe profit = 16% × (Venituri − Cheltuieli deductibile ± ajustări fiscale)
„Profitul impozabil" nu e chiar profitul contabil: pornești de la venituri minus cheltuieli, apoi ajustezi cu elementele pe care legea le tratează diferit — cheltuieli nedeductibile (care se adaugă înapoi), venituri neimpozabile (care se scad), deduceri fiscale. De aceea două firme cu același profit contabil pot avea impozit diferit.
Cine plătește impozit pe profit
Un SRL plătește impozit pe profit dacă:
- nu îndeplinește condițiile de microîntreprindere (de exemplu, nu are salariat sau depășește plafonul de 100.000 EUR);
- a depășit plafonul micro în cursul anului — trece la profit din trimestrul respectiv;
- alege voluntar acest regim, pentru că îi este mai avantajos (marjă mică, cheltuieli mari).
Când ajungi la impozit pe profit venind de la micro
Multe firme ajung la impozitul pe profit nu pentru că aleg asta, ci pentru că pierd regimul de microîntreprindere în cursul anului. Momentul din care începi să plătești 16% depinde de motiv — și cele două situații se tratează diferit:
- Depășești plafonul de 100.000 EUR → treci la profit imediat, din chiar trimestrul în care ai depășit plafonul.
- Rămâi fără salariat → ai 30 de zile să angajezi pe altcineva (sau să închei un contract de mandat pentru administrator la salariul minim). Dacă nu rezolvi în acest termen, treci la profit din trimestrul următor celui în care a încetat contractul — regulă clarificată prin OUG 8/2026.
Diferența poate însemna un trimestru întreg de impozit în plus sau în minus, așa că merită urmărită atent. Detaliile complete (termenul de 30 de zile, situația firmelor nou-înființate, suspendarea contractului și un exemplu concret) le găsești în ghidul despre microîntreprindere.
Cum se calculează, pas cu pas
Ca să vezi tot drumul banilor — de la profit până la ce-ți rămâne în buzunar ca asociat — hai să luăm o firmă cu venituri de 300.000 lei și cheltuieli deductibile de 180.000 lei, care distribuie tot profitul ca dividende:
🧮 SRL cu profit impozabil de 120.000 lei
Din 120.000 lei profit, statul ia în total 40.188 lei (impozit profit + impozit dividende + CASS), iar la tine ajung 79.812 lei. Exemplul presupune că distribui tot profitul ca dividende; dacă lași bani în firmă, impozitul pe dividende și CASS se aplică doar pe cât scoți. Folosește calculatorul de mai sus pentru cifra exactă pe cazul tău.
Impozitul pe dividende și CASS în 2026
Profitul rămas după impozitul de 16% nu e automat al tău — e al firmei. Ca să-l scoți, îl distribui ca dividende, iar acolo mai apar două lucruri:
1. Impozit pe dividende – 16%
Din 2026, impozitul pe dividende este de 16% (a crescut de la 10%), reținut la sursă de firmă în momentul plății. Practic, dacă distribui 100 de lei dividende brute, 16 lei se duc la stat și primești 84 lei net.
2. CASS pe dividende – pe trepte
Dacă dividendele (împreună cu alte venituri din investiții și chirii) depășesc un prag anual, datorezi și CASS. Important: pragul se verifică pe dividendul net (după impozit), iar CASS nu e un procent din dividende, ci 10% dintr-un plafon fix, în funcție de treapta în care intri:
| Dividend net anual (cumulat cu alte venituri pasive) | CASS datorat |
|---|---|
| Sub 24.300 lei (6 salarii minime) | 0 lei |
| 24.300 – 48.600 lei | 2.430 lei (10% × 6 salarii) |
| 48.600 – 97.200 lei | 4.860 lei (10% × 12 salarii) |
| Peste 97.200 lei (24 salarii) | 9.720 lei (10% × 24 salarii, maxim) |
Când se plătește și ce declarații depui
Impozitul pe profit se declară și se plătește trimestrial, până pe data de 25 a lunii următoare trimestrului, iar definitivarea anuală se face prin declarația anuală de impozit pe profit (formularul 101), de regulă până pe 25 martie a anului următor. Impozitul pe dividende se reține la sursă de firmă la momentul plății, iar CASS pe dividende se declară de tine, ca persoană fizică, prin Declarația Unică (termen uzual 25 mai anul următor).
Micro sau impozit pe profit?
Regula scurtă: micro (1% pe cifra de afaceri) e avantajos când ai marjă mare — cheltuieli mici față de venituri. Impozitul pe profit (16% pe profit) devine mai bun când ai cheltuieli mari și marjă mică, pentru că plătești doar pe ce rămâne. Nu există un răspuns universal — depinde de structura ta de venituri și costuri. Poți compara ambele scenarii cu calculatoarele fiscale de aici.
Întrebări frecvente despre impozitul pe profit
Care este cota impozitului pe profit în 2026?
16%, aplicată pe profitul impozabil (venituri minus cheltuieli deductibile, ajustat cu elementele fiscale). Cota nu depinde de mărimea firmei sau de numărul de salariați.
Impozitul pe profit se aplică pe profit sau pe cifra de afaceri?
Pe profit — adică pe diferența dintre venituri și cheltuielile deductibile. Este diferența majoră față de microîntreprindere, unde impozitul de 1% se aplică pe toată cifra de afaceri, indiferent de cheltuieli.
Cât rămâne net dacă scot profitul ca dividende?
După impozitul pe profit (16%) urmează impozitul pe dividende (16%) și, peste anumite praguri, CASS. Cumulat, între profitul firmei și banii ajunși efectiv la tine se pierd câteva procente bune. Calculatorul de mai sus îți arată exact cât rămâne.
Când plătesc CASS pe dividende?
Când dividendele nete (cumulate cu alte venituri din chirii, dobânzi sau investiții) depășesc pragul de 6 salarii minime pe an (24.300 lei în 2026). CASS se plătește pe trepte fixe: 2.430, 4.860 sau 9.720 lei, în funcție de nivelul veniturilor, și se declară prin Declarația Unică.
Nu ești sigur ce regim ți se potrivește?
Analizăm împreună cifrele firmei tale și îți spunem clar dacă micro sau impozitul pe profit e mai avantajos — și cât rămâne realist la tine după dividende. Iar contabilitatea o ținem noi la zi.
Limitarea responsabilității: acest calculator și articol sunt puse la dispoziție pentru estimări și simulări privind impozitul pe profit și dividende. Nu acoperă toate particularitățile (cheltuieli nedeductibile, ajustări fiscale, situații speciale). BMM Premium Tax nu își asumă responsabilitatea pentru decizii luate exclusiv pe baza acestor calcule. Pentru situația ta concretă, cere o analiză personalizată și verifică reglementarea în vigoare.