10 metode legale de optimizare a taxelor în firmă în 2025
Reducerea taxelor nu înseamnă să „fentezi” statul, ci să înțelegi foarte bine legislația și să îți organizezi activitatea astfel încât să profiți legal de toate facilitățile fiscale disponibile. În acest articol îți arăt, ca expert contabil, cum poți să optimizezi taxele firmei tale fără riscuri , folosind metode perfect legale , explicate pas cu pas.
1. Alege forma juridică potrivită: SRL vs. PFA
Forma juridică influențează direct nivelul de impozitare. Un PFA poate plăti mai puține taxe în cazul unor venituri mici sau moderate, în timp ce un SRL devine mai avantajos pe măsură ce veniturile cresc și dorești să scalezi.
✅ Pentru PFA:
- Impozit 10% aplicat asupra venitului net
- CAS (25%) dacă venitul net depășește plafonul de 12 salarii minime
- CASS (10%) se aplică procentual asupra venitului net, dar este plafonată la echivalentul a 60 salarii minime brute (adică maximum 24.300 lei în 2025). Dacă ai venit net sub plafon, CASS se calculează la venitul realizat, doar dacă nu ai altă sursă de asigurare (ex: salariu, pensie).
✅ Pentru SRL:
- 1% sau 3% impozit micro (sub 250.000 euro în 2025 ; plafonul va scădea la 100.000 euro din 2026 )
- 16% impozit pe profit dacă nu te mai încadrezi la micro
- Poți alege între salariu și dividende pentru a scoate bani din firmă
📌 Vezi articolul complet: PFA sau SRL – Ce alegi în 2025?
2. Deductibilitatea cheltuielilor – cheia reducerii bazei impozabile
În cazul SRL-urilor, cheltuielile deductibile sunt fundamentale pentru reducerea impozitului pe profit. Acestea trebuie să fie justificate și legate de activitatea economică.
📌 Vezi ghidul complet: Cheltuieli deductibile în firmă în 2025
3. Optează pentru TVA la încasare
Dacă ai venituri sub 4.500.000 lei, poți alege regimul de TVA la încasare, ceea ce îți îmbunătățește cash-flow-ul.
✔️ Notificarea se face prin Formular 700 în SPV.
📌 Detalii: Calculator TVA 2025
4. Plătește salarii, nu doar dividende
Combină un salariu minim cu dividende anuale pentru un echilibru între taxe și beneficii.
📌 Vezi și: dividende de la net la brut
5. Reinvestește profitul
Profitul reinvestit în echipamente și software este scutit de impozit conform Art. 22 Cod Fiscal.
📌 Codul Fiscal: link ANAF
6. Planifică distribuirea dividendelor
Distribuie dividende sub plafonul de 6 salarii (24.300 lei) pentru a evita plata CASS.
📌 Calculator: Calculator impozit dividende
7. Sponsorizări deductibile
Firmele plătitoare de impozit pe profit pot direcționa până la 0,75% din cifra de afaceri și 20% din impozitul pe profit.
8. Optimizează contractele de muncă
Folosește facilități fiscale pentru angajați: IT-iști, persoane cu dizabilități, sezonieri etc.
9. Deducerea cheltuielilor de sediu
Dacă lucrezi de acasă, poți deduce o parte din cheltuielile locuinței, în baza unui contract de comodat.
10. Folosește avantajele fiscale pentru microîntreprinderi
Dacă te încadrezi, microîntreprinderea rămâne una dintre cele mai simple și avantajoase forme fiscale.
Concluzie
Aceste 10 metode sunt complet legale, aplicabile și extrem de utile pentru orice antreprenor care vrea să își administreze eficient firma. Dacă ai nevoie de sprijin personalizat, îți stăm la dispoziție.